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Seguros de ahorro

Fiscalidad Planes de Previsión Asegurados (PPA). Aportaciones y prestaciones


Publicado el 20/Mayo/2011

En esta ocasión nos vamos a centrar en detallar la fiscalidad de los planes de previsión asegurados, para conseguir una idea general del funcionamiento fiscal de estos medios de ahorro.

El comportamiento fiscal de los planes de previsión asegurados es extensible a los planes de pensiones ya que son productos muy similares, con la principal diferencia de que los PPA ofrecen un tipo de interés mínimo garantizado.

Una de las razones para contratar un plan de previsión asegurado es su atractiva fiscalidad, ya que nos permitirá beneficiarnos de importantes deducciones que complementarán nuestro ahorro.

APORTACIONES. La regulación vigente permite que las aportaciones realizadas sobre los PPA puedan ser objeto de reducción de la base imponible general del IRPF, con los siguientes límites:

  • Las personas menores de 50 años podrán deducirse la menor de las siguientes cantidades: 10.000 €, o el 30% de sus ingresos, entendiendo estos como la suma de sus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
  • Las personas mayores de 50 años, que en teoría aumentan sus aportaciones conforme se acerca la edad de jubilación, podrán deducirse la menor de las siguientes cantidades: 12.500 €, o el 50% de sus ingresos.
  • Si el partícipe del plan es una persona con un grado de discapacidad igual o superior al 65%, el límite de aportaciones anuales (realizadas por el propio partícipe y parientes de hasta segundo grado) es de 24.250 €, con la limitación de 10.000€ para cada familiar que aporta en el plan.
  • También son deducibles las aportaciones realizadas al plan de previsión asegurado del cónyuge, siempre que este no obtenga rentas, o que sus ingresos no superen los 8.000€ anuales. En este caso el límite para reducir de la base imponible está cifrado en 2.000€.

PRESTACIONES. Por otra parte debemos considerar la fiscalidad que regulará nuestra prestación cunado llegue el momento del rescate:

  • Las prestaciones que se perciban en forma de renta se integran en su totalidad en la base imponible, sin reducción posible. Es decir la prestación en forma de renta tributa como rendimientos del trabajo.
  • Si las prestaciones se perciben en forma de capital, debemos contemplar dos situaciones: el capital acumulado por todas las aportaciones realizadas sobre el plan con anterioridad al 2007 disfruta de una reducción del 40% si han transcurrido más de dos años desde la primera aportación al plan; el resto de cantidades que se cobren en forma de capital, no tienen reducción, por lo que se integran en su totalidad como rendimientos de capital.
  • En caso de fallecimiento del participe, sus beneficiarios tributarán como rendimientos del trabajo.

Respecto a la forma en la que percibir las prestaciones, nuestra recomendación general es cobrarlo en forma de renta, ya que en la mayoría de casos al cobrarlo en forma de capital nos vamos al tipo impositivo máximo. No obstante es necesario considerar cada caso concreto.

Como ya sabemos, la reforma de las pensiones hace, si cabe, mas recomendable la contratación de medios de ahorro propio, como consecuencia de la reducción general de las prestaciones públicas futuras.

Como herramientas de ahorro, los PPA son muy interesantes, están suficientemente regulados y son un complemento perfecto a la pensión de la Seguridad Social.

Para lograr el ahorro mas efectivo desde tusegundafamilia ofrecemos nuestro asesoramiento, como profesionales especializados en el sector, y le facilitamos la mejor solución a sus necesidades concretas tras nuestra comparativa de planes de previsión asegurados.

3 Comentarios de la noticia

  1. MANUEL MORENO dice:

    BUENAS TARDES , ME INTERESA MUCHO EL TEMA DE LOS SEGUROS Y LA PROTECCIÓN PATRIMONIAL, VENDO SEGURO DE GASTOS MÉDICOS MAYORES Y SEGURO DE VIDA. TRABAJO SEGUROS INBURSA STARMEDICA, BUPA E INTERACCIONES. ESTOY DE ACUERDO EN QUE LA ÚNICA MANERA DE RECIBIR UNA PENSIÓN DIGNA ES HACIENDO UN AHORRO PARA EL RETIRO.

  2. MANUEL MORENO dice:

    HAY QUE PLANEAR A FUTURO PARA TENER UNA BUENA SALUD FINANCIERA

  3. plan de previsión asegurado dice:

    Buena información. Estoy buscando información en internet los planes de previsión asegurados me parecen una buena opción en los tiempos que corren, donde hay un mínimo interés garantizado.
    Un saludo

    Ximena

10 Trackbacks de la noticia

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